Исчерпывающее руководство по управлению налоговым ландшафтом ОАЭ для глобальных инвесторов в недвижимость высокого класса

Объединенные Арабские Эмираты остаются одним из самых привлекательных направлений в мире для инвестиций в элитную недвижимость. Такие города, как Абу-Даби и Дубай, предлагающие культовые небоскребы, нетронутые набережные и архитектурные виллы, являются магнитом для иностранных покупателей, стремящихся к эксклюзивности, стилю жизни и долгосрочному росту. Однако для глобальных инвесторов понимание налоговые последствия, связанные с владением дорогостоящей недвижимостью в ОАЭ очень важна для принятия обоснованных и выгодных решений.

В этом блоге мы рассмотрим текущую налоговую политику ОАЭ применительно к международным инвесторам в сегменте элитной недвижимости, исследуем скрытые расходы и правовые рамки, а также объясним, как согласование с ведущими профессионалами в области недвижимости в ОАЭ обеспечивает ясность, соблюдение требований и оптимальную прибыль от Ваших инвестиций в недвижимость.

Почему ОАЭ привлекают международных инвесторов в элитную недвижимость

На протяжении десятилетий ОАЭ зарекомендовали себя как надежная гавань для богатства. Они предлагают не только инфраструктуру мирового класса и качество жизни, но и благоприятную для бизнеса нормативную и налоговую среду. Это уникальное сочетание особенно выгодно для состоятельных частных лиц (HNWI) и иностранных инвесторов, желающих диверсифицировать свой портфель недвижимости.

Основные причины, по которым ОАЭ остаются очень привлекательными, включают:

• Отсутствие личного подоходного налога или налога на прирост капитала
  
  
• Полное владение недвижимостью в специально отведенных зонах
  
  
• Стабильная валюта, привязанная к доллару США
  
  
• Варианты получения резидентской визы через инвестиции в недвижимость
  
  
• Сильная законодательная база и законы о защите инвесторов
  
  

Несмотря на такую благоприятную обстановку, инвесторы все еще должны ориентироваться в специфических финансовых обязательствах, включая пошлины, сборы и новые правила корпоративного налогообложения, чтобы обеспечить полную осведомленность и соблюдение требований.

1. Подоходный налог: Нулевой для физических лиц, но следите за доходом от аренды в стране проживания

В ОАЭ не взимают подоходный налог с физических лиц на отдельных людей. Это означает:

• Доход от аренды недвижимости в ОАЭ не облагается местным налогомДаже если Вы сдаете в аренду роскошную квартиру или виллу.
  
  
• Отсутствие налога на прирост капитала когда Вы продаете свою собственность.
  
  
• Никакой налог на богатство или наследство Ваши активы в ОАЭ не облагаются налогом.
  
  

Однако международные инвесторы должны учитывать правила налогового резидентства в своих странах. Многие страны, особенно в Европе и Северной Америке, могут потребовать от своих граждан или резидентов декларировать и платить налог на иностранный доход — включая прибыль от аренды и прирост капитала, полученный за границей.

Совет к действию: Всегда консультируйтесь с консультантом по трансграничному налогообложению в стране Вашего проживания при инвестировании в недвижимость ОАЭ, чтобы избежать двойного налогообложения или проблем с соблюдением законодательства.

2. Корпоративный налог в ОАЭ: Влияет ли он на инвесторов в недвижимость?

С июня 2023 года в ОАЭ введен режим корпоративного налогообложения с 9% налоговой ставкой на прибыль, превышающую 375 000 дирхамов. Хотя это в первую очередь касается компаний, работающих в ОАЭ, оно может повлиять на инвесторов в недвижимость при следующих сценариях:

• Если Вы владеете несколькими объектами элитной недвижимости через юридическое лицо или SPV (Special Purpose Vehicle), Ваш доход от аренды может облагаться корпоративным налогомособенно если этот доход квалифицируется как предпринимательская деятельность.
  
  
• Физические лица, владеющие недвижимостью от своего имени для инвестиций, а не в качестве коммерческого предприятия, в настоящее время освобождены от уплаты корпоративного налога.
  
  
• Недвижимость, предназначенная для личного пользования или получения пассивного дохода, не облагается налогом.
  
  

Совет к действию: Правильно структурируйте свои владения недвижимостью. Если Вы владеете несколькими дорогостоящими объектами или активно управляете недвижимостью, обратитесь к юристу, чтобы определить, квалифицируется ли Ваша деятельность в сфере недвижимости как налогооблагаемый бизнес в соответствии с законодательством ОАЭ.

3. Налог на добавленную стоимость (НДС): Только в определенных ситуациях

ОАЭ ввели НДС в 2018 году по стандартной ставке 5%. Однако, как правило, это не распространяется на продажу или аренду жилой недвижимостиособенно когда:

• Вы приобретаете готовое жилое помещение у застройщика или частного продавца.
  
  
• Вы арендуете жилую недвижимость на долгосрочной основе.
  
  

НДС может применяться в этих случаях:

• Приобретение коммерческой недвижимости (например, офисы, торговые площади, гостиницы).
  
  
• Первая продажа новой жилой недвижимости (в течение трех лет после завершения строительства) зарегистрированным застройщиком.
  
  
• Дома для краткосрочного отдыха Или аренда в стиле Airbnb, где предоставляются услуги.
  
  

Совет к действию: Уточните режим налогообложения НДС, прежде чем инвестировать в недвижимость вне плана или коммерческую недвижимость. Работайте с такими экспертами, как NAS Luxury Real Estate которые помогут Вам разобраться с любыми применимыми обязательствами по НДС.

4. Регистрационные сборы и расходы на передачу собственности

Несмотря на отсутствие постоянных налогов на недвижимость, международные инвесторы должны быть осведомлены о единовременные транзакционные издержки:

• Регистрационный сбор: Обычно это 4% от стоимости недвижимости в Дубае и Абу-Даби.
  
  
• Административные/сервисные сборы: Обычно составляет от 3,000 до 5,000 дирхамов.
  
  
• Комиссия брокера: Часто составляет от 2% до 3%, в зависимости от агентства и сделки.
  
  
• Плата за услуги доверительного управляющего и регистрацию ипотеки (если применимо).
  
  

Это не налоги в традиционном смысле, но их следует учитывать при расчете Ваших предварительных затрат.

Совет к действию: Для получения точной оценки затрат запросите у Вашего консультанта по недвижимости полную разбивку расходов, прежде чем завершить покупку.

5. Наследование и передача богатства

В ОАЭ не взимается налог на наследство. Однако страна следует законам Шариата в вопросах наследования, если иное не оговорено в зарегистрированным завещаниемособенно для немусульманских инвесторов.

Для тех, кто владеет элитной недвижимостью в ОАЭ, это может повлиять на порядок распределения активов после смерти.

Совет к действию: Международным инвесторам следует подготовить зарегистрированное в DIFC или Абу-Даби завещание диктовать порядок передачи активов, находящихся в ОАЭ. Это обеспечивает ясность и соответствие требованиям, защищая при этом права Ваших наследников.

6. Свободное владение и права иностранных инвесторов

Иностранным покупателям разрешается приобретать недвижимость в выделенных зонах свободной собственности в Абу-Даби и Дубае. Сюда входят некоторые из самых роскошных комплексов ОАЭ, такие как:

• Остров Саадият
  
  
• Остров Аль-Рим
  
  
• Остров Яс
  
  
• Пальма Джумейра
  
  
• Центр Дубая
  
  

Свободное владение дает полный контроль над активом, включая право продавать, сдавать в аренду или передавать его по наследству.

Совет к действию: Перед покупкой всегда уточняйте, находится ли желаемая Вами недвижимость в зоне freehold, и разбирайтесь в юридической структуре собственности.

7. Резидентство за счет инвестиций: Дополнительная ценность

Инвесторы, приобретающие недвижимость стоимостью 2 миллиона дирхамов или более, имеют право подать заявку на получение 10-летнюю Золотую визу. Это позволяет им:

• Проживайте в ОАЭ в течение длительного времени
  
  
• Члены семьи спонсора
  
  
• Наслаждайтесь преимуществами банковских и деловых привилегий
  
  
• Путешествуйте по стране и за ее пределами с легкостью
  
  

Хотя эта льгота не является непосредственно налоговым стимулом, она повышает привлекательность недвижимости в ОАЭ и обеспечивает преимущества в плане образа жизни и мобильности богатства.

Как элитная недвижимость NAS помогает международным инвесторам ориентироваться в налоговой ситуации

На сайте NAS Luxury Real Estateмы специализируемся на том, чтобы помочь международным инвесторам сориентироваться не только на рынке элитной недвижимости в Абу-Даби и Дубае, но и в соответствующих правовых, финансовых и налоговых рамках.

Наши услуги включают:

• Консультации по структуре собственности и сценариям налогообложения
  
  
• Юридическая поддержка через наших партнеров — юридических консультантов
  
  
• Доступ к эксклюзивным объектам элитной недвижимости, находящимся в свободной собственности, с высоким потенциалом роста стоимости
  
  
• Комплексное руководство от приобретения до резидентства и передачи активов
  
  

Благодаря прозрачности и опыту мы обеспечиваем соответствие Вашим инвестициям, их безопасность и оптимизацию для роста.

Заключение

ОАЭ предлагают благоприятные налоговые условия для международных инвесторов в элитную недвижимость, но стратегическое планирование все же необходимо. Хотя отсутствие подоходного налога и налога на прирост капитала является несомненным преимуществом, понимание таких нововведений, как корпоративный налог, НДС, стоимость регистрации и правила наследования, имеет решающее значение для максимизации прибыли от Ваших инвестиций.

Сотрудничая с такими надежными консультантами, как NAS Luxury Real EstateВы можете инвестировать с уверенностью, ясностью и доступом к самым ценным возможностям элитной недвижимости в ОАЭ.